Alternative resultatmål (APM-er)
Jæren Sparebank presenterer alternative resultatmål (APM-er) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. APM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Jæren Sparebank sin resultatoppnåelse. APM-ene representerer viktige måltall for hvordan ledelsen styrer aktivitetene i banken. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annet lovgivning er ikke regnet som alternative resultatmål. Det samme gjelder for ikke-finansiell informasjon. Jæren Sparebank sine APM-er er presentert i kvartalsrapporter og i årsrapporten. Alle APM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid. Fra 1. kvartal 2024 er det gjort en endring i hvordan egenkapitalavkastning beregnes. Egenkapitalavkastning beregnes nå på egenkapital ekskludert hybridkapital, samtidig som rentekostnader på hybridkapital trekkes fra resultatet. Endringen er gjort fordi dette er den mest vanlige beregningsmåten blant andre banker og bankanalytikere. Sammenligningstall er omarbeidet tilsvarende. Det henvises til nettsiden1 vår for nærmere forklaring av bruken av APM-er og definisjoner av de benyttede APM-ene.
| Beregninger / grunnlag (beløp i tusen kr) | 3. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Antall dager i perioden | 92 | 92 | 274 | 273 | 365 |
| Antall dager i året | 366 | 365 | 366 | 365 | 365 |
| Egenkapitalavkastning før skatt | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ((Resultat før skatt - rentekostnader på hybridkapital) / dager i perioden x dager i året) / Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital2 | |||||
| Resultat før skatt | 83 286 | 69 367 | 266 957 | 223 450 | 287 040 |
| Rentekostnader på hybridkapital | 3 212 | 3 017 | 9 571 | 8 810 | 12 022 |
| Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital | 2 374 779 | 2 239 988 | 2 384 202 | 2 205 947 | 2 237 828 |
| Egenkapitalavkastning før skatt | 13,4 % | 11,8 % | 14,4 % | 13,0 % | 12,3 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ((Resultat etter skatt - rentekostnader på hybridkapital) / dager i perioden x dager i året) / Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital2 | |||||
| Resultat etter skatt | 62 956 | 53 528 | 223 173 | 191 962 | 239 141 |
| Rentekostnader på hybridkapital | 3 212 | 3 017 | 9 571 | 8 810 | 12 022 |
| Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital | 2 374 779 | 2 239 988 | 2 384 202 | 2 205 947 | 2 237 828 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 10,0 % | 8,9 % | 12,0 % | 11,1 % | 10,1 % |
| Netto renter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Netto renter / dager i perioden x dager i året) / Gjennomsnittlig forvaltningskapital3 | |||||
| Netto renter | 105 578 | 97 277 | 308 155 | 272 632 | 378 742 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 18 194 237 | 17 307 943 | 17 846 644 | 17 074 097 | 17 146 040 |
| Netto renter i % av GFK | 2,31 % | 2,23 % | 2,31 % | 2,13 % | 2,21 % |
| Netto provisjoner i % av GFK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Netto provisjoner / dager i perioden x dager i året) / Gjennomsnittlig forvaltningskapital3 | |||||
| Netto provisjoner | 27 307 | 20 104 | 77 588 | 65 073 | 83 272 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 18 194 237 | 17 307 943 | 17 846 644 | 17 074 097 | 17 146 040 |
| Netto provisjoner i % av GFK | 0,60 % | 0,46 % | 0,58 % | 0,51 % | 0,49 % |
| Driftskostnader i % av GFK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Driftskostnader / dager i perioden x dager i året) / Gjennomsnittlig forvaltningskapital3 | |||||
| Driftskostnader | 53 096 | 52 621 | 153 261 | 151 766 | 209 869 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 18 194 237 | 17 307 943 | 17 846 644 | 17 074 097 | 17 146 040 |
| Driftskostnader i % av GFK | 1,16 % | 1,21 % | 1,15 % | 1,19 % | 1,22 % |
| Kostnadsandel | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Driftskostnader / (Netto renter + Netto provisjoner + Andre inntekter + Utbytter og resultat investeringer etter EK-metoden + Netto verdiendringer) | |||||
| Driftskostnader | 53 096 | 52 621 | 153 261 | 151 766 | 209 869 |
| Netto renter | 105 578 | 97 277 | 308 155 | 272 632 | 378 742 |
| Netto provisjoner | 27 307 | 20 104 | 77 588 | 65 073 | 83 272 |
| Andre inntekter | 117 | 214 | 350 | 427 | 427 |
| Utbytter og resultatandeler | 505 | -155 | 19 325 | 31 925 | 30 786 |
| Netto verdiendringer | 739 | 5 364 | 6 617 | 6 065 | 6 400 |
| Kostnadsandel | 39,6 % | 42,8 % | 37,2 % | 40,4 % | 42,0 % |
| Kostnadsandel (justert) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Driftskostnader / (Netto renter + Netto provisjoner + Andre inntekter + Utbytter og resultat investeringer etter EK-metoden) | |||||
| Driftskostnader | 53 096 | 52 621 | 153 261 | 151 766 | 209 869 |
| Netto renter | 105 578 | 97 277 | 308 155 | 272 632 | 378 742 |
| Netto provisjoner | 27 307 | 20 104 | 77 588 | 65 073 | 83 272 |
| Andre inntekter | 117 | 214 | 350 | 427 | 427 |
| Utbytter og resultatandeler | 505 | -155 | 19 325 | 31 925 | 30 786 |
| Kostnadsandel (justert) | 39,8 % | 44,8 % | 37,8 % | 41,0 % | 42,6 % |
| Kjernedrift i % av risikovektet balanse (RVB) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Resultat før utbytter og resultat investeringer etter EK-metoden, netto verdiendringer, engangsposter og skatt / dager i perioden x dager i året) / Beregnings-grunnlag før forholdsmessig konsolidering UB | |||||
| Resultat før skatt | 83 286 | 69 367 | 266 957 | 223 450 | 287 040 |
| Utbytter og resultatandeler | 505 | -155 | 19 325 | 31 925 | 30 786 |
| Netto verdiendringer | 739 | 5 364 | 6 617 | 6 065 | 6 400 |
| Engangsposter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ber.grl. før forh. kons. UB | 8 817 191 | 8 011 367 | 8 817 191 | 8 011 367 | 8 196 885 |
| Kjernedrift i % av RVB | 3,70 % | 3,18 % | 3,65 % | 3,10 % | 3,05 % |
| Resultat før skatt og tap pr. årsverk | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Resultat før skatt og tap i kvartalet / antall årsverk UB | |||||
| Resultat før skatt i kvartalet | 83 286 | 69 367 | |||
| Tap i kvartalet | -2 137 | 816 | |||
| Antall årsverk UB | 90 | 87 | |||
| Resultat før skatt og tap pr. årsverk | 899 | 805 | - | - | - |
| Innskuddsdekning (uten Eika Boligkreditt (EBK)) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder UB / brutto utlån til kunder UB | |||||
| Innskudd fra kunder UB | 11 954 255 | 11 231 652 | 11 217 143 | ||
| Brutto utlån til kunder UB | 14 739 424 | 13 929 249 | 14 105 202 | ||
| Innskuddsdekning (uten EBK) | - | - | 81,1 % | 80,6 % | 79,5 % |
| Innskuddsdekning (med EBK) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder UB / (brutto utlån til kunder UB + utlån via EBK UB) | |||||
| Innskudd fra kunder UB | 11 954 255 | 11 231 652 | 11 217 143 | ||
| Brutto utlån til kunder UB | 14 739 424 | 13 929 249 | 14 105 202 | ||
| Utlån via EBK UB | 7 169 688 | 6 429 077 | 6 560 473 | ||
| Innskuddsdekning (med EBK) | - | - | 54,6 % | 55,2 % | 54,3 % |
| Overføringsgrad EBK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Utlån via EBK UB / (utlån via EBK UB + brutto utlån til PM-kunder UB) | |||||
| Utlån via EBK UB | 7 169 688 | 6 429 077 | 6 560 473 | ||
| Brutto utlån til PM-kunder UB | 9 429 906 | 8 859 571 | 9 063 546 | ||
| Overføringsgrad EBK | - | - | 43,2 % | 42,1 % | 42,0 % |
| Egenkapitalbevisbrøk (EKB-brøk) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (EKB-kapital - Egne EKB + Overkurs + Utjevningsfond + Annen innskutt EK) / (EKB-kapital - Egne EKB + Overkurs + Annen innskutt EK + Utjevnings-fond + Sparebankens fond + Gavefond) | |||||
| Egenkapitalbeviskapital | 123 313 | 123 313 | 123 313 | ||
| Egne egenkapitalbevis | 0 | 0 | -378 | ||
| Overkurs | 425 285 | 425 285 | 425 285 | ||
| Annen innskutt egenkapital | 5 745 | 4 589 | 5 745 | ||
| Utjevningsfond | 443 963 | 405 626 | 443 963 | ||
| Sparebankens fond | 911 418 | 876 367 | 911 418 | ||
| Gavefond | 2 880 | 0 | 7 000 | ||
| Egenkapitalbevisbrøk (EKB-brøk) | - | - | 52,2 % | 52,2 % | 52,1 % |
| Resultat pr. EKB | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ((Resultat etter skatt – renter hybridkapital) * EKB-brøk IB) / Antall EKB | |||||
| Resultat etter skatt | 62 956 | 53 528 | 223 173 | 191 962 | 239 141 |
| Renter/ omkostninger hybridkapital | 3 212 | 3 017 | 9 571 | 8 810 | 12 022 |
| EKB-brøk IB | 52,1 % | 52,2 % | 52,1 % | 52,2 % | 52,2 % |
| Antall EKB | 4 932 523 | 4 932 523 | 4 932 523 | 4 932 523 | 4 932 523 |
| Resultat pr. EKB | 6,3 | 5,4 | 22,6 | 19,4 | 24,1 |
| Bokført egenkapital pr EKB | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (EKB-kapital – Egne EKB + Overkurs + Annen innskutt EK + Utjevningsfond + Avsatt, ikke vedtatt utbytte (Annen EK + Udisponert resultat) x EKB-brøk UB) / Antall EKB | |||||
| Egenkapitalbeviskapital | 123 313 | 123 313 | 123 313 | ||
| Egne egenkapitalbevis | 0 | 0 | -378 | ||
| Overkurs | 425 285 | 425 285 | 425 285 | ||
| Annen innskutt egenkapital | 5 745 | 4 589 | 5 745 | ||
| Utjevningsfond | 443 963 | 405 626 | 443 963 | ||
| Avsatt, ikke vedtatt utbytte | 0 | 0 | 78 920 | ||
| Annen egenkapital | 266 564 | 237 535 | 304 923 | ||
| Udisponert resultat | 223 173 | 191 962 | 0 | ||
| EKB-brøk UB | 52,2 % | 52,2 % | 52,1 % | ||
| Antall EKB | 4 932 523 | 4 932 523 | 4 932 523 | ||
| Bokført egenkapital pr EKB | - | - | 254 | 240 | 251 |
| Pris/Bokført egenkapital (P/B): | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Børskurs / Bokført egenkapital pr. EKB | |||||
| Børskurs | 314 | 250 | 264 | ||
| Bokført egenkapital pr EKB | 254 | 240 | 251 | ||
| Pris/Bokført egenkapital (P/B): | - | - | 1,24 | 1,04 | 1,05 |
| Pris/Resultat pr. EKB: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Børskurs / (Resultat pr. EKB / dager i perioden x dager i året) | |||||
| Børskurs | 314 | 250 | 314 | 250 | 264 |
| Resultat pr. EKB | 6,3 | 5,4 | 22,6 | 19,4 | 24,1 |
| Pris/Resultat pr. EKB: | 12,5 | 11,8 | 10,4 | 9,6 | 11,0 |
1 Gå til jaerenspareabank.no og velg Diverse dokumenter under Investorinformasjon i menyen.
2 Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital er beregnet som gjennomsnittet av bokført egenkapital ekskludert hybridkapital per utgangen av 2023 (IB) og bokført egenkapital ekskludert hybridkapital ved hver kvartalsavslutning i 2024. Gjennomsnittlig egenkapital 01.01.24-30.09.24 = (2.365.354 + 2.421.896 + 2.347.217 + 2.402.341) / 4 = 2.384.202. Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital i 3. kvartal 2024 = (2.347.217 + 2.402.341) / 2 = 2.374.779.
3 Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av bokført forvaltningskapital per utgangen av 2023 (IB) og bokført forvaltningskapital ved hver månedsavslutning i 2024. Gjennomsnittlig forvaltningskapital 01.01.24-30.09.24 = (17.398.862 + 17.431.800 + 17.653.606 + 17.760.353 + 17728805 + 17.716.064 + 18.041.648 + 17.991.467 + 18.396.890 + 18.346.942) / 10 = 17.846.644. Gjennomsnittlig forvaltningskapital i 3. kvartal 2024 = (18.041.648 + 17.991.467 + 18.396.890 + 18.346.942) / 4 = 18.194.237.