Noteopplysninger
Note 1 Regnskapsprinsipper
Regnskapet pr. 30.09.2024 er utarbeidert i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU herunder IAS 34 - delårsregnskap.
En beskrivelse av de regnskapsprinsipper som er lagt til grunn framkommer av Årsrapporten til Jæren Sparebank for 2023.
Anvendelse av estimater
Utarbeidelse av regnskap medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimatene evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige.
Nye standarder gjeldende for 2024 har ikke hatt betydning for regnskapet per utgangen av 3. kvartal 2024.
Kvartalsregnskapet er ikke revidert.
Nedskrivninger på utlån
For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.
Nedskrivninger i steg 1 og 2
Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se generelle regnskapsprinsipper i Årsrapport 2023 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.
På grunn av økt usikkerhet knyttet til høy inflasjon og sterkt økende renter, har banken ved inngangen av året bokført en tilleggsnedskrivning på kr 10,0 mill. Banken vurderer at det ved utgangen av 3. kvartal fortsatt er behov for en tilleggsnedskrivning, fordi situasjonen med høy inflasjon og økte renter fortsatt medfører økt usikkerhet knyttet til både misligholdsrisiko og verdsettelse av panteobjekter, spesielt næringseiendom. Bankens vurdering er at denne usikkerheten ikke er fullstendig reflektert i bankens nedskrivningsmodell.
For å fastsette nivå på tilleggsnedskrivningen har banken gjort en overordnet risikovurdering per næringsgruppe, der økt misligholdsrisiko (PD) og økt tapsgrad (LGD) er inkludert i vurderingen. Det er benyttet en nedskrivningsfaktor per risikonivå. Tilleggsnedskrivningen fastsettes ved å multiplisere nedskrivningsfaktoren med eksponering i hver kategori. Det er ikke foretatt justering av tilleggsnedskrivningen i 3. kvartal. Bokført tilleggsnedskrivning på kr 6,2 mill. er dermed videreført fra 2. kvartal.
Note 2 Tap/mislighold
| Misligholdte og tapsutsatte engasjement | 30.09.24 | 30.09.23 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjement, over 90 dager siden forfall | 38 002 | 26 845 | 32 222 |
| Individuelle nedskrivninger (steg 3) | 1 813 | 4 264 | 4 401 |
| Netto misligholdte engasjement, over 90 dager siden forfall | 36 188 | 22 581 | 27 820 |
| Brutto øvrige misligholdte engasjement | 68 000 | 62 729 | 51 169 |
| Individuelle nedskrivninger (steg 3) | 4 622 | 2 428 | 1 951 |
| Netto øvrige misligholdte engasjement | 63 378 | 60 301 | 49 217 |
| Tapsavsetninger | 30.09.24 | 30.09.23 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån: | |||
| Individuelle nedskrivninger (steg 3) til dekning av tap på utlån, garantier 01.01 | 6 353 | 14 436 | 14 436 |
| -Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger | 686 | 7 564 | 7 564 |
| +Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 325 | 558 | 642 |
| +Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 4 894 | 1 408 | 1 456 |
| -Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 4 450 | 2 146 | 2 617 |
| Sum individuelle nedskrivninger (steg 3) til dekning av tap på utlån, garantier m.v. | 6 435 | 6 692 | 6 353 |
| Endringer i tapsavsetninger | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totale nedskrivninger |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetninger pr. 01.01.2024 | 6 435 | 24 893 | 6 353 | 37 681 |
| Overføringer fra steg 2 til steg 1 | 881 | -4 485 | -3 604 | |
| Overføringer fra steg 1 til steg 2 | -258 | 2 015 | 1 757 | |
| Overføringer fra steg 1 til steg 3 | -44 | 1 127 | 1 084 | |
| Overføringer fra steg 2 til steg 3 | -818 | 2 420 | 1 602 | |
| Overføringer fra steg 3 til steg 1 | 0 | -17 | -17 | |
| Overføringer fra steg 3 til steg 2 | 122 | -462 | -340 | |
| Nye engasjementer i perioden | 2 939 | 1 091 | 731 | 4 761 |
| Engasjementer som er fraregnet i perioden | -1 169 | -3 249 | -3 664 | -8 081 |
| Endringer innenfor steg i perioden | -1 417 | -605 | -53 | -2 075 |
| Tilleggsavsetning | -3 833 | -3 833 | ||
| Tapsavsetninger pr. 30.09.2024 | 7 370 | 15 130 | 6 435 | 28 935 |
| Endringer i brutto engasjement | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt engasjement |
|---|---|---|---|---|
| Brutto engasjement pr. 01.01.2024 | 14 537 095 | 1 197 970 | 83 390 | 15 818 455 |
| Overføringer fra steg 2 til steg 1 | 473 036 | -473 036 | ||
| Overføringer fra steg 1 til steg 2 | -338 039 | 338 039 | ||
| Overføringer fra steg 1 til steg 3 | -18 006 | 18 006 | ||
| Overføringer fra steg 2 til steg 3 | -31 375 | 31 375 | ||
| Overføringer fra steg 3 til steg 1 | 1 222 | -1 222 | ||
| Overføringer fra steg 3 til steg 2 | 9 670 | -9 670 | ||
| Nye engasjementer i perioden | 4 087 651 | 119 108 | 13 226 | 4 219 986 |
| Engasjementer som er fraregnet i perioden | -2 601 553 | -329 675 | -23 855 | -2 955 083 |
| Endringer innenfor steg i perioden | -390 158 | -14 735 | -5 249 | -410 142 |
| Brutto engasjement pr. 30.09.2024 | 15 751 248 | 815 966 | 106 002 | 16 673 215 |
Tallene i tabellen ovenfor inkluderer ubenyttede rammer og garantier. Utlån til virkelig verdi over resultatet er ikke inkludert.
| Tapskostnader | 3. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 | 30.09.24 | 30.09.23 | Året 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Periodens endringer i individuelle nedskrivninger (steg 3) | -1 676 | -5 506 | 108 | -5 991 | -8 078 |
| Periodens endringer i nedskrivninger steg 1 og steg 2 | -259 | 173 | -8 829 | -709 | 4 535 |
| +Periodens konstaterte tap med tidligere års individuelle nedskrivninger | 11 | 5 723 | 1 029 | 7 048 | 7 048 |
| +Periodens konstaterte tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger | 17 | 23 | 17 | 44 | |
| -Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -213 | -260 | -513 | -276 | -831 |
| Periodens tapskostnader (- inngått) | -2 137 | 147 | -8 182 | 89 | 2 718 |
Note 3 Utlån og innskudd fordelt på sektor og næring
| UTLÅN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sektor/næring | 30.09.24 | Fordeling | 30.09.23 | Fordeling |
| Personmarked | 9 429 906 | 64,0 % | 8 859 571 | 63,6 % |
| Primærnæring | 2 664 606 | 18,1 % | 2 536 441 | 18,2 % |
| Produksjonsbedrifter | 120 746 | 0,8 % | 104 610 | 0,8 % |
| Bygg/ anlegg | 426 096 | 2,9 % | 382 939 | 2,7 % |
| Handel/ hotell/ restaurant | 89 199 | 0,6 % | 82 109 | 0,6 % |
| Finans/ eiendom | 1 862 894 | 12,6 % | 1 812 863 | 13,0 % |
| Tjenesteytende næringer | 79 073 | 0,5 % | 81 948 | 0,6 % |
| Transport/ kommunikasjon | 66 902 | 0,5 % | 68 768 | 0,5 % |
| Sum | 14 739 424 | 100,0 % | 13 929 249 | 100,0 % |
| INNSKUDD | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sektor/næring | 30.09.24 | Fordeling | 30.09.23 | Fordeling |
| Personmarked | 8 497 388 | 71,1 % | 8 045 136 | 71,6 % |
| Offentlig forvaltning | 396 | 0,0 % | 2 582 | 0,0 % |
| Primærnæring | 605 501 | 5,1 % | 530 091 | 4,7 % |
| Produksjonsbedrifter | 108 672 | 0,9 % | 92 552 | 0,8 % |
| Bygg/ anlegg | 446 055 | 3,7 % | 465 881 | 4,1 % |
| Handel/ hotell/ restaurant | 254 773 | 2,1 % | 242 329 | 2,2 % |
| Finans/ eiendom | 1 397 852 | 11,7 % | 1 242 717 | 11,1 % |
| Tjenesteytende næringer | 566 797 | 4,7 % | 535 209 | 4,8 % |
| Transport/ kommunikasjon | 76 822 | 0,6 % | 75 153 | 0,7 % |
| Sum | 11 954 255 | 100,0 % | 11 231 652 | 100,0 % |
Note 4 Segmentinformasjon
Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarked og bedriftsmarked.
Det er vår vurdering at det ikke foreligger vesentlig forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i bankens hovedmarkeder.
Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segmenter gir lite tilleggsinformasjon. I ufordelte kostnader inngår kostnader som ikke direkte kan knyttes til markedsområder, som f.eks stab/administrasjon, IKT og depot/låneservice. Inntekter/tap fra bankens verdipapirer blir heller ikke fordelt.
| Resultatrapportering pr. segment | 3. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | |
| Netto renteinntekter | 48 849 | 36 386 | 20 343 | 105 578 | 47 582 | 34 260 | 15 434 | 97 277 |
| Netto provisjonsinntekter | 20 787 | 6 520 | 27 307 | 14 198 | 5 907 | 20 104 | ||
| Inntekter verdipapirer | 1 243 | 1 243 | 5 209 | 5 209 | ||||
| Andre inntekter | 117 | 117 | 214 | 214 | ||||
| Sum andre driftsinntekter | 20 787 | 6 520 | 1 360 | 28 667 | 14 412 | 5 907 | 5 209 | 25 527 |
| Sum driftskostnader | 10 585 | 4 873 | 37 638 | 53 096 | 10 628 | 4 318 | 37 674 | 52 621 |
| Resultat før tap | 59 051 | 38 033 | -15 935 | 81 149 | 51 366 | 35 849 | -17 031 | 70 183 |
| Tap på utlån | 62 | -2 198 | -2 137 | -1 657 | 2 473 | 816 | ||
| Resultat før skatt | 58 990 | 40 231 | -15 935 | 83 286 | 53 022 | 33 376 | -17 031 | 69 367 |
| Resultatrapportering pr. segment | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | |
| Netto renteinntekter | 145 587 | 103 195 | 59 373 | 308 155 | 136 696 | 101 028 | 34 908 | 272 632 |
| Netto provisjonsinntekter | 58 569 | 19 020 | 77 588 | 47 542 | 17 531 | 65 073 | ||
| Inntekter verdipapirer | 25 942 | 25 942 | 37 990 | 37 990 | ||||
| Andre inntekter | 350 | 350 | 427 | 427 | ||||
| Sum andre driftsinntekter | 58 569 | 19 020 | 26 292 | 103 880 | 47 969 | 17 531 | 37 990 | 103 490 |
| Sum driftskostnader | 30 565 | 13 255 | 109 440 | 153 261 | 29 867 | 11 915 | 109 984 | 151 766 |
| Resultat før tap | 173 590 | 108 960 | -23 775 | 258 775 | 154 798 | 106 644 | -37 086 | 224 356 |
| Tap på utlån | -975 | -7 207 | -8 182 | -2 008 | 2 913 | 906 | ||
| Resultat før skatt | 174 565 | 116 167 | -23 775 | 266 957 | 156 805 | 103 731 | -37 086 | 223 450 |
| Innskudd og utlån rapportert pr. segment | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | |
| Brutto utlån | 9 429 906 | 5 309 517 | 14 739 424 | 8 859 571 | 5 069 677 | 13 929 249 | ||
| Verdiregulering lån til virkelig verdi | -1 433 | -2 080 | -3 513 | -3 504 | -6 317 | -9 821 | ||
| Nedskrivninger i steg 3 | -1 386 | -4 986 | -6 372 | -1 392 | -5 093 | -6 485 | ||
| Nedskrivninger i steg 1+2 | -3 413 | -18 007 | -21 421 | -5 057 | -23 007 | -28 063 | ||
| Netto utlån | 9 423 674 | 5 284 444 | - | 14 708 118 | 8 849 620 | 5 035 260 | - | 13 884 879 |
| Øvrige eiendeler | 3 638 824 | 3 638 824 | 3 440 415 | 3 440 415 | ||||
| Sum eiendeler | 9 423 674 | 5 284 444 | 3 638 824 | 18 346 942 | 8 849 620 | 5 035 260 | 3 440 415 | 17 325 295 |
| Innskudd | 8 497 388 | 3 456 867 | 11 954 255 | 8 045 136 | 3 186 515 | 11 231 652 | ||
| Øvrig gjeld og egenkapital | 6 392 687 | 6 392 687 | 6 093 643 | 6 093 643 | ||||
| Sum gjeld og egenkapital | 8 497 388 | 3 456 867 | 6 392 687 | 18 346 942 | 8 045 136 | 3 186 515 | 6 093 643 | 17 325 295 |
Note 5 Beregning av kapitaldekning
| Morbank | |||
|---|---|---|---|
| Ansvarlig kapital | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Sparebankens fond | 911 418 | 876 367 | 911 418 |
| Egenkapitalbeviskapital | 123 313 | 123 313 | 123 313 |
| -Egne egenkapitalbevis | -378 | ||
| Øvrig egenkapital | 1 184 729 | 1 082 274 | 1 186 529 |
| Avsatt utbytte | 78 920 | ||
| Avsatt kundeutbytte | 65 164 | ||
| Sum egenkapital eksklusiv hybridkapital | 2 219 460 | 2 081 954 | 2 364 967 |
| -Fradrag for avsatt utbytte | -78 920 | ||
| -Fradrag for avsatt kundeutbytte | -65 164 | ||
| -Fradrag for immaterielle eiendeler og goodwill | -846 | -4 230 | -3 384 |
| -Fradrag for eiendeler til virkelig verdi | -2 120 | -1 974 | -1 989 |
| -Fradrag for eierskap i ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -618 268 | -554 922 | -608 802 |
| Sum ren kjernekapital | 1 598 226 | 1 520 828 | 1 606 708 |
| Fondsobligasjoner | 150 000 | 150 000 | 150 000 |
| Sum kjernekapital | 1 748 226 | 1 670 828 | 1 756 708 |
| Ansvarlig lånekapital | 200 000 | 200 000 | 200 000 |
| Sum tilleggskapital | 200 000 | 200 000 | 200 000 |
| Netto ansvarlig kapital | 1 948 226 | 1 870 828 | 1 956 708 |
Risikovektet kapital | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Kredittrisiko - standardmetode | 8 057 728 | 7 345 295 | 7 437 906 |
| Operasjonell risiko | 754 127 | 658 056 | 754 127 |
| Cva- tillegg | 5 337 | 8 016 | 4 853 |
| Sum beregningsgrunnlag | 8 817 191 | 8 011 367 | 8 196 885 |
| Kapitaldekning | 22,1 % | 23,4 % | 23,9 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,8 % | 20,9 % | 21,4 % |
| Ren kjernekapital | 18,1 % | 19,0 % | 19,6 % |
Minimumskrav til ansvarlig kapital | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Kredittrisiko | |||
| Lokale og regionale myndigheter | 5 794 | 5 619 | 5 692 |
| Institusjoner | 11 213 | 8 056 | 8 905 |
| Foretak | 14 115 | 17 184 | 13 629 |
| Massemarkedsengasjementer | 89 276 | 100 671 | 112 558 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i bolig | 455 381 | 401 126 | 402 937 |
| Forfalte engasjementer | 9 231 | 7 358 | 6 753 |
| Høyrisiko-engasjementer | 4 985 | 1 705 | 1 230 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 9 676 | 3 898 | 3 905 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 10 104 | 10 684 | 7 608 |
| Andeler i verdipapirfond | 4 964 | 3 114 | 3 130 |
| Egenkapitalposisjoner | 20 283 | 18 893 | 20 002 |
| Øvrige engasjementer | 9 596 | 9 315 | 8 685 |
| Sum kredittrisiko | 644 618 | 587 624 | 595 032 |
| Operasjonell risiko | 60 330 | 52 644 | 60 330 |
| Cva- tillegg | 427 | 641 | 388 |
| Totalt | 705 375 | 640 909 | 655 751 |
| Overskudd av ansvarlig kapital | 1 242 851 | 1 229 919 | 1 300 957 |
| Konsolidert inkl. andel samarbeidende gruppe | |||
|---|---|---|---|
| Ansvarlig kapital | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Sparebankens fond | 911 418 | 876 367 | 911 418 |
| Egenkapitalbeviskapital | 123 313 | 123 313 | 123 313 |
| -Egne egenkapitalbevis | -378 | ||
| Øvrig egenkapital | 1 488 990 | 1 057 847 | 1 140 771 |
| Avsatt utbytte | 78 920 | ||
| Avsatt kundeutbytte | 65 164 | ||
| Sum egenkapital eksklusiv hybridkapital | 2 523 721 | 2 057 527 | 2 319 209 |
| -Fradrag for avsatt utbytte | -78 920 | ||
| -Fradrag for avsatt kundeutbytte | -65 164 | ||
| -Fradrag for immaterielle eiendeler og goodwill | -274 767 | -6 417 | -5 765 |
| -Fradrag for eiendeler til virkelig verdi | -3 704 | -3 591 | -3 656 |
| -Fradrag for eierskap i vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -73 315 | -13 999 | -14 103 |
| -Fradrag for eierskap i ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -36 617 | -36 149 | -36 275 |
| Sum ren kjernekapital | 2 135 317 | 1 997 371 | 2 115 325 |
| Fondsobligasjoner | 193 670 | 204 095 | 191 485 |
| Sum kjernekapital | 2 328 987 | 2 201 467 | 2 306 810 |
| Ansvarlig lånekapital | 258 812 | 255 271 | 255 879 |
| Sum tilleggskapital | 258 812 | 255 271 | 255 879 |
| Netto ansvarlig kapital | 2 587 800 | 2 456 738 | 2 562 689 |
Risikovektet kapital | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Kredittrisiko - standardmetode | 10 861 910 | 9 948 020 | 10 073 153 |
| Operasjonell risiko | 814 069 | 713 178 | 813 071 |
| Tilleggsberegning faste kostnader | 16 376 | 13 071 | 11 621 |
| Cva- tillegg | 84 033 | 84 694 | 84 464 |
| Sum beregningsgrunnlag | 11 776 388 | 10 758 962 | 10 982 309 |
| Kapitaldekning | 22,0 % | 22,8 % | 23,3 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,8 % | 20,5 % | 21,0 % |
| Ren kjernekapital | 18,1 % | 18,6 % | 19,3 % |
Minimumskrav til ansvarlig kapital | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Kredittrisiko | |||
| Lokale og regionale myndigheter | 11 249 | 12 129 | 11 717 |
| Institusjoner | 17 422 | 14 482 | 14 227 |
| Foretak | 14 499 | 17 546 | 15 688 |
| Massemarkedsengasjementer | 100 449 | 112 274 | 122 861 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i bolig | 645 421 | 570 432 | 574 278 |
| Forfalte engasjementer | 9 911 | 8 169 | 7 386 |
| Høyrisiko-engasjementer | 4 985 | 1 705 | 1 230 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 6 300 | 8 229 | 8 318 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 10 104 | 10 684 | 7 608 |
| Andeler i verdipapirfond | 6 194 | 3 467 | 3 482 |
| Egenkapitalposisjoner | 28 572 | 24 183 | 27 796 |
| Øvrige engasjementer | 13 847 | 12 543 | 11 263 |
| Sum kredittrisiko | 868 953 | 795 842 | 805 852 |
| Operasjonell risiko | 65 125 | 57 054 | 65 046 |
| Tilleggsberegning faste kostnader | 1 310 | 1 046 | 930 |
| Cva- tillegg | 6 723 | 6 776 | 6 757 |
| Totalt | 942 111 | 860 717 | 878 585 |
| Overskudd av ansvarlig kapital | 1 645 689 | 1 596 021 | 1 684 104 |
Note 6 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi
| 3. kvartal 2024 | 3. kvartal 2023 | 30.09.24 | 30.09.23 | Året 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater | -1 319 | 554 | 84 | 2 646 | -444 |
| Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi | 1 414 | -300 | 1 628 | -2 457 | 2 196 |
| Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner | 686 | 2 852 | 4 649 | 1 619 | 3 475 |
| Netto verdiendring på aksjer og fondsandeler | -43 | 2 259 | 255 | 4 257 | 1 173 |
| Netto verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi | 739 | 5 364 | 6 617 | 6 065 | 6 400 |
Note 7 Verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital
| Endring i verdipapirgjeld | Balanse 01.01.2024 | Emittert | Forfall/ innløst | Øvrige endringer | Balanse 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 3 279 000 | 400 000 | 225 000 | 3 454 000 | |
| Underkurs/overkurs | -3 657 | 709 | -2 948 | ||
| Påløpte renter | 23 054 | 937 | 23 992 | ||
| Sum verdipapirgjeld | 3 298 397 | 400 000 | 225 000 | 1 646 | 3 475 043 |
| Endring i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner | Balanse 01.01.2024 | Emittert | Forfall/ innløst | Øvrige endringer | Balanse 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 200 000 | 200 000 | |||
| Fondsobligasjoner | 150 000 | 150 000 | |||
| Påløpte renter | 1 338 | -15 | 1 323 | ||
| Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner | 351 338 | - | - | -15 | 351 323 |
Note 8 Vesentlige transaksjoner/hendeler etter balansedagen
Ingen vesentlige transaksjoner i 3. kvartal 2024. Det er heller ikke registrert vesentlige hendelser etter balansedagen.
Note 9 Transaksjoner med nærstående parter/tilknyttede selskaper
Ingen transaksjoner i 3. kvartal 2024 med nærstående parter/tilknyttede selskaper.
Note 10 Egenkapitalbevis
| 20 største eiere | Antall EKB | Andel (%) |
|---|---|---|
| Sparebankstiftinga Jæren - Time og Hå | 2 511 548 | 50,92 |
| Sparebankstiftelsen Jæren - Klepp | 604 975 | 12,27 |
| Eika Egenkapitalbevis VPF | 240 849 | 4,88 |
| Rogaland Sparebank | 210 000 | 4,26 |
| Skandinaviska Enskilda Banken AB | 205 400 | 4,16 |
| Kommunal landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap | 109 974 | 2,23 |
| Oddvar Salte Holding AS | 100 000 | 2,03 |
| Elgar Kapital AS | 79 380 | 1,28 |
| Oddvar Salte | 43 990 | 1,09 |
| Catilina Invest AS | 39 899 | 0,81 |
| Melesio Invest AS | 37 608 | 0,78 |
| Lamholmen Invest AS | 32 466 | 0,74 |
| Sportsmagasinet AS | 30 203 | 0,61 |
| Allumgården AS | 22 500 | 0,46 |
| Sandsolo Holding AS | 20 000 | 0,42 |
| Pico AS | 15 200 | 0,31 |
| Toreto AS | 15 000 | 0,31 |
| Serigstad Invest AS | 14 305 | 0,30 |
| Elin Braut | 14 200 | 0,29 |
| Giag AS | 14 100 | 0,29 |
| Sum 20 største | 4 362 419 | 88,44 |
| Sum øvrige eiere | 570 104 | 11,56 |
| Sum totalt | 4 932 523 | 100,00 |